±¹³»
¹ý¾È Á¦Á¤ ÇöȲ |
|
¡á ÀüÀÚ°Å·¡±âº»¹ý (2005³â10¿ù1ÀÏ
½ÇÇà) |
|
|
|
- ÀüÀÚ¹®¼ÀÇ ¹ýÀû È¿·ÂÀ» ºÎ¿©ÇÏ´Â ±Ù°Å Á¦½Ã
- °øÀÎÀüÀÚ¹®¼ º¸°ü¼Ò ÁöÁ¤¿¡ °üÇÑ ±âÁØ Á¦½Ã |
|
|
¡á °³ÀÎÁ¤º¸º¸È£¹ý (2005³â10¿ù1ÀÏ
½ÇÇà) |
|
|
|
- Åë½Å»çµéÀÌ º¸°üÇÏ°í ÀÖ´Â °³ÀÎÁ¤º¸¿¡ ´ëÇÑ º¸È£ °È
- °³ÀÎÅëÈÁ¤º¸ÀÇ º¸°ü ¿¬ÇÑ ¿¬Àå(12°³¿ù) |
|
|
¡á ±â·Ï¹°°ü¸®¿¡ °üÇÑ ¹ý·ü¡¯(±â·Ï¹°°ü¸®¹ý)
°³Á¤¾È ÀÔ¹ý¿¹°í (2005³â10¿ù17ÀÏ) |
|
|
|
- Á¤º¸¡¤±º±â°üÀÇ ±â·Ï¹°Àº ÃÖ´ë 50³â±îÁö, ÅëÀÏ¡¤¿Ü±³¡¤¾Èº¸¡¤¼ö»ç
µî Ư¼öºÐ¾ß´Â
ÃÖ´ë 30³â±îÁö ÀÚü º¸°ü ÈÄ ±¹°¡±â·Ï¿øÀ¸·Î ÀÌ°ü
- ½Ã¡¤µµ¿¡ º¸Á¸½Ã¼³¡¤Àåºñ, Àü¹®ÀηÂÀ» °®Ãá Áö¹æ±â·Ï¹° °ü¸®±â°ü ¼³Ä¡¸¦ Àǹ«ÈÇß´Ù
- ¼±Áø±¹ ±¹°¡ ±â·Ï¹° º¸Àü »ç·Ê ¿¬±¸¸¦ ÅëÇÑ Ç¥ÁØÈ ÃßÁø¿¹Á¤ |
|
|
¡á ÀÇ·á¹ý ÀÇ·á±â·Ï¿¡ °üÇÑ ¹ý·ü
°³Á¤ ¿¹»ó (2006³â) |
|
|
|
- ÀÇ·á±â·Ï¿¡ °üÇÑ Àü¸éÀûÀÎ °³ÆíÀÌ ³»³â¿¡ ¿¹Á¤µÇ¾î ÀÖÀ½.
- HIPAA ¹ú·üÀÇ ¼ö¿ëÀ» ÅëÇÑ ±¹Á¦ Ç¥ÁØÈ ÃßÁø ¿¡»ó |
|
|
¡á ÀÇ·á¹ý ÀÇ·á±â·Ï¿¡ °üÇÑ ¹ý·ü
°³Á¤ ¿¹»ó (2005³â9¿ù) |
|
|
|
- ±ÝÀ¶°¨µ¶¿øÀÇ ¡®À̸ÞÀÏ ¹× ¸Þ½ÅÀúÀÇ ³»ºÎÅëÁ¦¹æ¾È¡¯ÀÌ Áõ±Ç¾÷°¨µ¶±ÔÁ¤¿¡
¹Ý¿µ |
|
|
¹Ì±¹
±ÔÁ¦ ³»¿ª ¹× ÁøÇà ¹æÇâ |
¡á ¹ý·ü ¹× ±ÔÁ¦ Áؼö |
|
|
|
±ÝÀ¶ ¼ºñ½º ºÎ¹®¿¡¼ SEC(Securities and Exchange
Commission) ¹× NASD(National Association of Securities
Dealers)´Â Áß°è¾÷ü/¹«¿ª¾÷ü¿¡ µî·ÏµÈ ´ë¸®Á¡À̳ª Á¦ÈÞ¾÷üÀÇ ¸Þ½ÃÁö¿Í ÷ºÎÆÄÀÏÀ» º¸°üÇÏ°í
À̵éÀÇ Ä¿¹Â´ÏÄÉÀ̼ÇÀ» °¨µ¶ÇØ¾ß ÇÏ´Â Àǹ«¸¦ ±ÔÁ¤ÇÏ°í ÀÖ´Ù. Á¤º¸ È°¿ëÀÇ ÀÚÀ¯ ¹ý·É(Freedom
of Information Act)¿¡ µû¸£¸é ´©±¸¶óµµ ¼¸íÀ¸·Î ¿äûÇÏ´Â °æ¿ì ¿¬¹æ ±â°üÀº À̸ÞÀÏÀ»
Æ÷ÇÔÇÑ ¸ðµç ±â·ÏÀ» °ø°³ÇØ¾ß ÇÑ´Ù. Ç÷θ®´Ù¿Í °°Àº ¸î¸î ÁÖ¿¡¼µµ ÀÌ·¯ÇÑ ¹ý·üÀÌ ½ÃÇàµÇ°í ÀÖ´Ù.
2002³â »çº£Àνº-¿Á½½¸®¹ý(Sarbanes-Oxley)¿¡¼ ƯÁ¤ Ä¿¹Â´ÏÄÉÀÌ¼Ç ¸Åü¸¦ ¸í½ÃÀûÀ¸·Î
¾ð±ÞÇÏ°í ÀÖÁö´Â ¾ÊÁö¸¸ ÀÌ·¯ÇÑ »ç½Ç ¶§¹®¿¡ °øÀΠȸ°è»ç»Ó ¾Æ´Ï¶ó À̵éÀÌ °¨»ç, À繫 °ø°³, ºÐ¼®°¡¿Í
ÀÌÇØ °ü°è Ãæµ¹, ȸ°è ¹ýÀΰúÀÇ °Å·¡ µîÀÇ ºÐºÐ¿¡¼ °ø°³ÀûÀ¸·Î °Å·¡ÇÑ °í°´ ·¹Äڵ忡 ´ëÇÑ º¸°ü
¿ä±¸Á¶°ÇÀÇ ÆøÀÌ ´õ¿í ³Ð¾îÁö°í ÀÖ´Ù. |
|
|
¡á ¹ýÀû ¼Ò¼ÛÀ¸·ÎºÎÅÍ ½º½º·Î ºñ¿ë
È¿°ú º¸È£ |
|
|
|
¼·ù ÃßÀûÀº Á¶Á÷À» »ç±â³ª °ú½Ç·ÎºÎÅÍ º¸È£ÇØÁֱ⵵ ÇÏ°í µµ¸®¾î ÇÔÁ¤¿¡
ºü¶ß¸®±âµµ ÇÑ´Ù. ÇöÀç´Â ÀüÀÚÀûÀ¸·Î ¸¸µé¾îÁö°í º¸°üµÇ´Â ºñÁî´Ï½º Ä¿¹Â´ÏÄÉÀ̼ÇÀÇ ¾çÀÌ Áõ°¡ÇÏ°í ÀÖ´Ù.
À̸ÞÀÏÀº Andersen Consulting, Enron ¹× Microsoft ¼Ò¼Û »ç°Ç¿¡¼ ±×·¨µíÀÌ
¹ýÁ¤¿¡¼ Áõ°Å ÀÚ·á·Î äÅÃµÉ ¼ö ÀÖ´Ù. µû¶ó¼ ±â¾÷Àº ºñÁî´Ï½º ·¹Äڵ忡 ÇØ´çÇÏ´Â À̸ÞÀϸ¸ ±×°Íµµ
ÇÊ¿äÇÑ ±â°£ µ¿¾È¸¸ º¸°üÇÏ°í À̷κÎÅÍ ¹ýÀû Áõ°Å ÀÚ·á·Î À¯È¿ÇÑ ·¹Äڵ带 ¸¸µé¾î³»±â À§ÇÑ ¹æ¾ÈÀÌ
ÇÊ¿äÇÏ´Ù. ¶ÇÇÑ ±â¾÷Àº Áõ°Å Àθ꿡 ÇØ´çÇÏ´Â ¹®¼ Æó±â¸¦ ¹æÁöÇÒ ¼ö ÀÖ¾î¾ß ÇÑ´Ù. ¸Þ½ÃÁö ¾ÆÄ«À̺ù
¼ÒÇÁÆ®¿þ¾î ¾øÀ̴ ƯÁ¤ ¸Þ½ÃÁö¸¦ ½Å¼ÓÇÏ°Ô Ã£À» ¼ö ¾ø´Ù. ¼ö ¸¹Àº ¹é¾÷ Å×ÀÌÇÁ¸¦ ·ÎµåÇÏ°í °Ë»öÇϴµ¥
¼öÁÖ³ª ¼ö°³¿ùÀÌ °É¸± ¼ö Àֱ⠶§¹®ÀÌ´Ù. ¹é¾÷ Å×ÀÌÇÁ´Â Áõ°Å ¼öÁý °úÁ¤¿¡¼ ´õ ¾øÀÌ ÁÁÀº ¸í¹éÇÑ
Áõ°Å°¡ µÉ ¼ö ÀÖ´Ù. |
|
|
¡á °¢Á¾ ÇØ¿Ü ±ÔÁ¦¿¡ µû¶ó ±¹³»
°ü·Ã ±â¾÷ÀÇ ±ÔÁ¤ Áؼö ¿ä±¸ |
|
|
¡á ±¹³» ÀüÀÚ°Å·¡±âº»¹ý¿¡ µû¶ó
ÀüÀÚ¹®¼ È¿·Â ¹ß»ý |
|
|
±ÔÁ¤ |
³»¿ë |
ÃÖ¼Ò
µ¥ÀÌÅÍ º¸Á¸ ±â°£ |
±¹³»
Àû¿ë ¿¹»ó |
¹Ì±¹
Áõ±Ç°Å·¡À§¿øȸ(SEC) Rule 17a-4 |
Broker/Dealer,
Transfer Agent, Investment Adviser, Investment
Company µîÀÇ ±â·Ï º¸Á¸À» ±ÔÁ¦ |
6³â
º¸Á¸ : °èÁ±â·Ï, ±¸ÀÔ/ÆǸűâ·Ï, ȸ°èÀåºÎ µî 3³â º¸Á¸ : °Å·¡±â·Ï, ÀüÀÚ¸ÞÀÏ,
À繫º¸°í¼ µî |
¸Å¸Å°è¾à
°ü·Ã ¼·ù ¹× °ü·Ã ¾÷¹«, °Å·¡ °ü·Ã º¸°í¼·ù ¹× °ü·Ã ¾÷¹« µî |
¹Ì±¹
±â¾÷°³Çõ¹ý (Sarbanes-Oxley Act) |
±â¾÷ÅëÄ¡¿Í
ȸ°è ¹æ¹ý¿¡ ´ëÇÑ °¡À̵å¶óÀÎ |
ȸ°è°¨»ç
¿øº» ÀüÀÚ¹®¼¸¦ °¨»çÁ¾·á ÈÄ 4³â°£ º¸Á¸ |
ÀüÀÚÁ¶´Þ,
°Å·¡¸í¼¼¼, °á»êº¸°í¼, ÀüÀÚ°áÁ¦, ÀüÀÚ°áÀç, °è¾à¼, ȸÀÇ·Ï, ±â¼ú¹®¼ µî |
¹Ì±¹
HIPAA |
ÀǷẸ°Ç
ºÐ¾ßÀÇ »ç»ýÈ° º¸È£ |
»ç¸Á
ÈÄ ÀÇ·á·¹ÄÚµå 2³â º¸Á¸ |
ÀüÀÚÁø·á±â·ÏÄ«µå,
ÀüÀÚÀÇ·áºñû±¸¼, ÀüÀÚÁ¶´Þ, Á¤º¸¼ºñ½º µî |
|
|